购买物业税:在西班牙购买物业税要多少钱?
在西班牙购买物业需要支付8%到11.5%之间的不同税款,无论该物业是新建的(通常由银行或建筑公司出售),还是该物业已经由他人拥有(转售)。
外国人/非居民可以在西班牙购买物业吗?
是。可以外国人或非居民身份在西班牙购买物业。尽管根据西班牙税法,无论您是欧盟/欧洲经济区还是欧盟/欧洲经济区以外的公民,您都必须注意税款的细微变化。英国退欧后也有可能购买西班牙房产。
新建物业税
增值税-西班牙文IVA-10%
印花税-西班牙语AJD-1.5%
买方负责支付税款,增值税也适用于通常在西班牙支付的任何押金,以确保您购买物业。
转售物业税
财产转让税-ITP西班牙语
这种税收影响因地区而异,因此目前在马拉加,对于价格在400,000欧元以下的房屋,西班牙征收8%的财产转移税;对于价格在700,000欧元以上的房屋,征收10%的税,而在阿利坎特,所有财产和类似比例的税率为10%适用于西班牙其他地区(加那利群岛除外)。
从非居民购买时
如果卖方不是西班牙居民,则税收影响会有所不同,因为买方必须扣留购买价格的3%,并在签定合同后的一个月内,将其作为保留所得税的方式支付给税务机关。
重要的是应用保留以避免税务机关将实际财产视为从中获取卖方的资本利得税负债的资产。
卖地税:西班牙卖地税多少钱?
在西班牙出售物业时,您需要了解Plusvalia和资本利得税的支付情况。资本利得税的支付在19%到24%之间,而Plusvalia将占销售额的百分比。
Plusvalia
Plusvalia支付给酒店所在的当地市政厅。该计算基于土地的价值(称为“ as武士”)的增加以及您是所有者的年限。土地价值在IBI收据中,并且每年递增,而与房屋的实际市场价值无关,因此即使您亏本卖出,Plusvalia也应归还。
现在,这件事在西班牙法院受到质疑,但没有实际效果,因为每个市政厅仍然要求付款。
如果您想避免意外,请尝试与您的市政厅联系以进行计算,然后再出售。
如果卖方是非居民,则可能会发现买方对该笔付款负有责任,因此,请您或您的律师检查在出售后30天内是否已收到PlusvalíaMunicipal的付款,这一点很重要。
资产增值税
作为卖方,您将为出售所获利润支付资本利得税。
欧盟/欧洲经济区国家的非居民的资本利得税为19%,其他国家的非居民的资本利得税为24%。
根据西班牙税法,如果您是居民,则适用的税率在19%到23%之间,并且如果您在出售该物业之前已在该物业中居住了至少三年,则还可以获得税收减免。
作为卖方,您需要考虑到最初由买方保留的购买价格的3%来提交纳税申报表,并在出售后的三个月内支付剩余款项。
如果买方扣留的款项超过应付的CGT金额,则卖方可以要求退还多余的款项,因此,重要的是要从买方那里获得3%的原始付款证明,以便提交退货并填写必要的款项形式。
拥有财产税:如果我在西班牙拥有财产,我是否要缴税?
当您在西班牙欠债时,您需要注意的税种包括IBI,垃圾收集,个人所得税和财富税。
财产所有权税-IBI西班牙文
该税是基于财产的,无论所有者是否为居民,均无区别。根据市政厅设定的灾难价值,税率从0.4%到1.1%不等,具体取决于西班牙地区。
从您的银行直接付款是最好的选择。
一间三居室公寓的年租金约为400欧元,而一栋大别墅的年租金约为2000欧元。
垃圾收集
举例来说,这是每个物业每年要缴纳的少得多的税,三居室公寓约为80欧元。它涵盖了排水和垃圾收集。
个人所得税
西班牙居民每年都会发表一份《租金声明》,其中还包括通过出租财产获得的收入,或者如果财产为空,则应缴纳所得税,并将根据其他收入和个人免税额征税。
在西班牙拥有财产的非居民有财政义务宣布其财产收入并缴纳年度所得税,该税根据财产是否出租而有所不同。
租出去
欧盟/ EAA公民为19%。
非欧盟/ EAA公民为24%。
该税必须在每月的20日之前的每个季度的1月,4月,7月和10月每季度支付一次。
没有出租
如果您的财产在一年中的全部或部分时间里都空着,那么西班牙税务局会对您的财产出租产生的潜在收入征税。这就是所谓的估算所得税,应按以下方式支付:
欧盟/ EAA公民为19%。
非欧盟/ EAA公民为24%。
估算所得税如何计算?
遵循以下规则,将catastral值乘以百分比:
如果应课税价值在过去10年内未更新,则为2%。
如果最近十年内已更新,则为1.1%。
财产税
西班牙财产的非居民所有人可能有义务根据其西班牙财产的价值缴纳财产税。一般免税额为700,000欧元,无需缴纳财富税。
另一方面,居民将对其全球资产征税。
在马拉加,适用700.000欧元的国家免税额,在此数额之上,累进税率从167,129欧元以下的资产的0.24%开始,到10,695,996欧元的资产的最高3.03%。
而在阿利坎特,个人免税额从700,000欧元减少到600,000欧元,超过该金额,资产最高为167,129欧元的累进税率为0.25%,资产超过10,695,996欧元的累进税率将上升3.12%。