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AMANDA VISSER:我们已经到了9月了，这个月被认为是威尔斯月。有很多关于家庭成员在法庭上争吵的可怕故事，因为遗嘱中有矛盾的地方，糟糕的措辞或起草的遗嘱，更糟糕的是，根本没有遗嘱。草拟遗嘱一般是规划你的遗产和确保你的资产按你的意愿转移的起点。

我是阿曼达·维瑟，PPS信托服务公司的高级信托专家安妮克·勒鲁，她将和我一起告诉我们遗嘱的重要性，以及起草遗嘱时应注意的事项。安妮克，也许我们可以先告诉我们为什么有意志很重要。

安妮克·勒鲁:是的，你好，阿曼达，谢谢你邀请我来听这个播客。这是非常重要的，我很高兴我们有9月作为一个月来表达和创造关于遗嘱的意识。

当然，遗嘱的重要性在于，它能让你表达自己的意愿，即如果你不在人世，你希望谁来继承你的资产。

但你能做的远不止这些，阿曼达。它允许你为特殊的人留下特殊的遗产，你想把特定的资产留给他们，这样就避免了仅仅有遗嘱的一般化，但在遗嘱中有具体的规划。当然，如果你有遗嘱的话，它可以避免一些家庭冲突，比如谁认为自己知道你的意图。

当然，从法律的角度来看，遗嘱允许你指定一个遗嘱执行人，遗嘱执行人是负责管理你的遗产的人。

一旦你不在那里了，遗嘱执行人就可以根据你的意愿完成你的遗产。因此，对于受托人来说，我们有很多方式为信托做准备。我们会讲到这个。

但是根据你的遗嘱指定的受托人是在某一时间点或某一事件之前管理信托的人。当然，它也允许你指定一个监护人，特别是当有未成年孩子或者没有其他父母在世的时候。所以你可以指定监护人或法定监护人来照顾你的未成年孩子。

我认为，最后，它有助于你顺利的管理过程。虽然我说遗嘱很重要，但同样重要的是要确保你的遗嘱有规划，这样才能有一个好的、可执行的遗嘱。这就是为什么意志很重要的基本部分。

阿曼达·维瑟:你提到了信任。跟我们解释一下这跟什么有关。

安妮克·勒鲁:遗嘱可以满足我们所谓的“遗嘱信托”。有不同种类的信托，但遗嘱信托是通过遗嘱文件专门创建的。这种信托可以用于未成年的孩子，18岁以下的孩子，或者如果你对特定的人有特定的需求，比如老年人或无法照顾自己事务的人。因此遗嘱信托是根据你的遗嘱专门创建的，它只在你去世的情况下才会生效而且根据你的遗嘱，这一事件存在。

换句话说，如果你的孩子是未成年人，未满18岁，遗嘱信托是专门为他们建立的以照顾他们的生活，教育和福利，就像我说的，直到某个时间点。

如果你没有在遗嘱中专门为未成年子女建立信托，那么18岁以下子女的遗产受上层监护人或高等法院院长的保护。因此，如果你没有未成年子女的遗嘱信托，这些子女的遗产可以由高等法院院长的监护人基金继承。当然，阿曼达，我们都知道这个基金是由政府管理的。所以为了对未成年子女做出规定和具体规定，这当然是一个更好的选择，因为在遗嘱中有遗嘱信托。

阿曼达·维瑟:安妮克，在起草遗嘱时，你还应该考虑哪些其他因素——例如，婚姻制度对遗嘱执行的影响?

安妮克·勒鲁:有很多这样的例子。事实上，就你的意愿而言，大约有27项立法影响你需要考虑。

你的婚姻制度就是其中的一部分。所以，不管你是按照权责发生制结婚的，婚前合同是否采用权责发生制，你都需要了解权责发生制是如何影响一个人的财产的。

一个很好的例子是，权责发生制通常是根据增长最大的人来计算的:例如，增长最小的人将对增长最大的人提出索赔。所以在允许分配你的遗产之前，遗嘱执行人必须考虑到财产发生的时间。为了理解这一点，我们需要在遗产规划中知道这种应计收益的影响是什么。它对我们的财产有消极还是积极的影响?

当然，婚姻制度中最常见的一种方式是夫妻共同财产，共同财产效应是指一个人的地产是一份联合地产。你在结婚前拥有的资产，以及在结婚期间积累的资产，都构成了这一合并财产的一部分——包括所有负债。

重要的是要理解，一旦我们起草了一份遗嘱或者就我们的资产做出了表述，你可以留下的份额是多少，以及在婚姻制度中受保护的份额是多少，或者在婚姻制度中受限制的份额是多少。

当我们考虑其他因素时，与遗产相关的成本也很重要。

阿曼达，我经常发现人们说去世的代价非常高，但我们必须了解遗产吸引成本的原因。人们需要考虑的不仅仅是遗产的管理费用。我们经常听说，遗产没有足够的流动性来完成一笔遗产，所以你还需要考虑你的责任是什么，或其他合同义务。在你的继承人继承你的遗产之前，遗嘱执行人只有在考虑了所有与遗产相关的成本或税收、债务和合同义务之后，才能分配你的遗产。

阿曼达·维瑟:我想也许我们可以只谈税收问题。

安妮克?勒鲁:我认为(涉及的)税收非常重要，因为如果一个人去世，他的遗产中还有两种额外的税。

其中一种税，也就是我们所说的财富税，是遗产税。遗产税(包括)计算好的遗产税。换句话说，某些资产吸引遗产税，其他资产免除遗产税。也可能是你得到了一些退税，适用于你的特定财产。

很重要的一点是，关于遗产税，不只是你在南非的资产可以被考虑到遗产税的计算中。现在我们的很多客户都拥有国际资产，而这些国际资产在南非可能需要缴纳遗产税。因此，如果你有一个国际投资组合，你必须了解国际资产的税收或遗产税影响。

遗产税并不是一个人在做遗产规划时唯一要考虑的问题。你还需要了解资本利得税，这是另一种跟踪你遗产规划所有部分的税。所以一般来说，资本利得税，也有一些退税适用于一般情况，它也可以是递延税，即使它不适用于一个人的遗产，也可能适用于晚期死亡或未亡配偶去世的情况。所以总的来说，阿曼达，如果未亡配偶继承了遗产就不需要缴纳资本利得税。

但是，就像我说的，我们需要理解在配偶去世的情况下所产生的影响。这就是我们所说的递延资本利得税——我们该如何计划?

阿曼达·维瑟:安妮克，根据你的经验，人们在起草遗嘱时犯的最大错误是什么?

勒鲁:有一些错误我可以考虑，但让我们从一般性的起草错误开始。

一旦你有了遗嘱，我发现人们最常见的错误是，一旦他们起草了遗嘱，他们没有正确地签署遗嘱。未签署的遗嘱仍然不是有效遗嘱，不能代表你的意愿。我经常发现人们寄给我一份遗嘱的副本，让我看一看，给出一个观点，或者审问遗嘱——但没有签名的遗嘱不是你的有效遗嘱。

除此之外，重要的是你遵守了遗嘱的法律手续，也就是确保你的遗嘱日期正确，见证人正确;事实上，你需要在两名14岁以上的有能力的证人面前签署遗嘱——当然，这些证人不能是你遗嘱中的受益人。这包括没有被提名为你的遗嘱执行人，没有被提名为你的监护人或受托人，也包括不是这些受益人的配偶。

所以通常在遗嘱起草后，我们经常发现这些一般性错误使遗嘱仍然无效或部分无效。

我们还发现，如果遗嘱起草不当，遗嘱中的任何一个字都可能导致遗嘱歪曲或不反映遗嘱人或遗嘱人的真实意图。

我今天早上处理了一份遗嘱，起草时存在一个常见的条款错误，在这个人去世的情况下可能会对遗嘱的执行产生巨大的负面影响。因此，当我们起草遗嘱时，确保遗嘱人的措辞和意图是真实的，真实的意图是很重要的。

当然，"起草"这个词和遗产规划或遗嘱起草一样重要。我们经常发现，即使你立了遗嘱，遗嘱仍然不能执行，因为你没有考虑到遗产规划的所有其他相关方面。所以规划你的财产，确保遗嘱执行人可以执行你的意愿，规划是遗嘱和起草遗嘱的组成部分。

一个简单的例子，当你有人寿保险时。人寿保险是遗产规划中非常重要的一部分，因为人寿保险可以让你有机会支付遗产中的负债，或者为替换个人遗产中的收入提供准备。所以，重要的是，你起草的遗嘱必须是一个执行良好的计划。然后遗嘱，有了遗嘱的所有手续，将确保有一个顺利的管理过程。

阿曼达·维瑟:安妮克，一个人多久更新一次遗嘱?

安妮克·勒鲁:[你]真的应该把你的遗嘱当成一份定期被审查的文件。人们总是说，任何改变生活的事件都会让你回到你的意愿——当然还有计划。那么，这些改变人生的事件是什么呢?当你结婚的时候，你的生活改变了，你有了伴侣;当你有孩子的时候，当你的孩子还未成年的时候，或者当你的孩子已经离开家，对他们有不同的需求。你也可以看看你是否离婚了——对你的遗嘱的影响以及你应该改变什么。当然，当你获得资产时，购买或出售某些资产总能帮助你回到你的遗嘱和遗产规划方面的计算。当然，如果你有特定的遗赠，就改变这些遗赠。

通常当一个人转行时，重新审视自己的意志也很重要。当然，在退休后，如果你的遗嘱改变了，你需要重新考虑。我们经常发现，在订立共同遗嘱的情况下，当你的伴侣或配偶去世时，这就创造了一个重新审视你现有遗嘱并重新起草的机会。所以，一旦你的生活发生变化，你应该考虑重新审视你的遗嘱和遗产规划，以确保它仍然是可执行的。

阿曼达·维瑟:安妮克，在起草遗嘱时你能给我们一些建议吗?

安妮克·勒鲁:阿曼达，我认为保持简单很重要，不要太专业。第二部分是确保你指定了一个专业的遗嘱执行人和一个受托人，当你不在那里的时候，他们将处理你的财产和信托。

最后，我想说:想想你的家人，花点时间为你不在那里的事情做准备。你留下的是你的遗产——人们不希望在翻译过程中丢失这些遗产。

阿曼达·维瑟:以上是PPS信托服务公司的高级信托专家安妮克·勒鲁的讲话，她强调了确保你的遗愿不会在翻译过程中丢失的方法。

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