现在就行动起来，在2023年实施你的年终税收策略_综合快讯_百科

现在就行动起来，在2023年实施你的年终税收策略

时间：2022-12-17 19:52

本文作者仅代表个人观点。

明年1月3日，新一届国会将在华盛顿召开会议，为可能影响中小企业的潜在税收改革奠定基础。考虑到这一点，企业参与某些税收规划策略并利用即将到期或逐步取消的税收抵免是很重要的。

雇员保留信贷(ERC)就是这样一种信贷。ERC于2020年设立，旨在在Covid-19大流行期间提供经济救济，允许企业申请数千美元的可退还税收抵免，以弥补2020年和2021年的损失，同时继续向员工支付工资。全部或部分关闭或总收入大幅下降的企业可以获得资格。

我知道的许多中小企业都有资格享受两个季度或以上的抵免，到2020年，每位员工每季度最高可达7000美元，到2021年，每位员工的限额会更高。但申请这项信贷的时间框架正在缩短。现在就开始计划吧。

从提交2020年和2021年季度纳税申报单开始，企业只有三年的时间来申请抵免。即使你以前从工资保护计划(PPP)中获得了资金，你也有资格获得ERC抵免，但在提交所需的修订申报表之前，你需要时间收集所有必要的文件。

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美国国税局在一份特别警告中指出，要警惕那些宣传巨额ERC支出的公司，这些公司“好得令人难以置信”。该机构进一步警告称，“不当申报ERC可能会导致纳税人被要求偿还抵免以及罚款和利息。”

知道如何在遇到问题时找到可以帮助你的人。我有一位客户与一家公司签订了一份合同，该公司承诺提供的ERC信用额度是我们预计的两倍，并提供终身审计保护，但该公司对如何处理未来的审计持谨慎态度，没有列出地址和电话号码。这无疑是一个危险信号，同时也提醒纳税人永远不要太贪婪。

有多少企业主可以诚实地说，他们的会计师是在为他们提供税务规划方面的建议，比如ERC福利，而不仅仅是为他们报税?你是否正在建立一个能够年复一年地产生经常性储蓄的税收策略基础?

采取主动，问问你的会计他们有什么计划来年复一年地产生储蓄，以及他们用什么策略来实现这一目标。

不要在年底前问你的会计如何能省下税。如果你这样做了，你可能会被建议为你的企业购买一辆汽车，因为成本可以用奖金折旧完全冲销。这不是一个伟大的、前瞻性的税收策略的例子。顺便说一下，从2023年开始，在未来四年中，这一特定扣除额每年将减少20%。到2027年，它将被完全淘汰。

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会计师应该有大量的策略来帮助中小企业及其所有者节省税收。例如，询问你的研究和开发学分，或雇佣退伍军人、残疾人和政府认为面临就业障碍的其他团体成员的学分。

现在比以往任何时候都更重要的是使用合法的方式来限制你的纳税义务。以下是一些注意事项:

不要把你的家庭度假记在公司的账上。如果部分商务/家庭旅行有商业目的，那么该目的是公司超过50%的行程，文件把它和比例最终扣除你的成本。包括注释关于旅行的目的，你的行程，会议的议程，你会见了谁等等。美国国税局提高了对旅行扣除额的记录要求。
保留原始收据，而不仅仅是信用卡账单。纳税人通常假定有一张信用卡对账单形成收据。但事实并非如此。你的消费项目在信用卡收据上他很可能会被拒绝。
养成记录的习惯承担所有相关费用;和有限公司Nsider不会为此指派员工或使用技术。你得记录下来由于有增加的文件，所以申请扣除的业务原因商务旅行和餐费的报销要求。如果国税局在事件发生两三年后对你进行审计，你可能不记得所有这些必要的细节。如果你没有记录扣除实际费用后，您应按城市扣除国税局公布的每日旅费。
不要付钱给人不通过贵公司支付费用。给自己开一张公司的支票，理由是合理的，比如工资、工资或分配。然后是支付人不用为你的房贷和电费买单你的支票簿，不是公司的。

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这些信息正在慢慢被人们理解。到目前为止，有四个客户告诉我，他们已经彻底改进了内部流程，以便更好地记录。他们现在花时间这么做是因为他们知道未来这样做风险更大。

没有人知道会有什么税收变化(如果有的话)，但企业主应该了解账面上已经有了一些变化，包括即将消失的福利。现在就行动，否则就太晚了。

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